Preparación para el Certificado de Examinador de Fraudes (CFE)

Introducción

• Presentación de la certificación CFE.
• Descripción general de las cuatro áreas principales del examen CFE.
• Estrategias y recursos de estudio recomendados.

Comprensión del fraude

• Definiciones y tipos de fraude.
• El triángulo del fraude: presión, oportunidad y racionalización.
• Resumen sobre el fraude laboral.

Fundamentos de las transacciones financieras

• Conceptos básicos de contabilidad y auditoría.
• Comprensión de los estados financieros.
• Introducción a los ciclos de transacción financiera.

Resumen de esquemas fraudulentos

• Esquemas de apropiación indebida de activos.
• Esquemas de corrupción.
• Fraude en estados financieros.

Esquemas de apropiación indebida de activos

• Robo de efectivo.
• Robo de inventario y otros tipos de activos.
• Esquemas relacionados con facturación y nóminas.

Fraude en estados financieros

• Esquemas de reconocimiento de ingresos fraudulento.
• Información financiera divulgada de manera incorrecta.
• Fraude en la valoración de activos.

Elementos legales del fraude

• Comprensión del sistema jurídico.
• Elementos constitutivos del fraude y delitos asociados.
• Fraude civil frente al penal.

Transacciones financieras fraudulentas

• Lavado de dinero.
• Fraude en procedimientos de quiebra.
• Fraude bursátil.

Consideraciones legales en la investigación del fraude

• Recopilación y conservación de pruebas.
• Testimonios periciales como evidencia.
• Derechos legales de los acusados.

Entorno regulatorio actual

• Ley Sarbanes-Oxley.
• Ley contra prácticas corruptas en el extranjero.
• Normativas contra el lavado de dinero.

Técnicas de investigación del fraude

• Planificación y desarrollo de inspecciones por fraude.
• Técnicas para realizar interrogatorios efectivos.
• Métodos de recopilación de pruebas.

Herramientas y técnicas investigativas

• Forense digital.
• Vigilancia sistemática.
• Operaciones encubiertas.

Análisis de datos en la investigación del fraude

• Utilización del análisis de datos para detectar fraudes.
• Evaluación y estudio de los estados financieros.
• Identificación de señales de alerta o indicadores sospechosos.

Informes e intervención judicial

• Redacción de informes investigativos detallados.
• Preparación para audiencias y juicios legales.
• Prestación de testimonio en tribunales.

Diseño de programas de prevención del fraude

• Evaluación de riesgos de fraude organizados.
• Implementación de controles internos pertinentes.
• Fomento de una cultura ética dentro de la empresa.

 Repaso del examen y ejercicios prácticos

• Revisión completa de los conceptos tratados en las cuatro áreas del examen.
• Ejercicios evaluativos con estrategias específicas para el examen.
• Sesión final de preguntas y respuestas para participantes.

Resumen y próximos pasos